Overzicht van de kostendekkendheid van de opbrengsten leges

Kostendekkendheid afvalstoffenheffing

Omschrijving	Realisatie 2020	Primitieve Begroting 2021	Begroting 2022
Kosten taakveld T73 Afval, incl. (omslag)rente	9.156	9.365	9.851
Kosten taakveld T21 Verkeer en Vervoer, incl. (omslag)rente	383	377	349
Kosten taakveld T63 Inkomensregelingen	750	725	785
Inkomsten taakveld T73 Afval, excl. heffingen	-377	-120	-200
Inkomsten Garantieprovisie HVC			-175
Netto kosten taakveld	9.912	10.347	10.610
Toe te rekenen kosten:
Overhead, incl. (omslag)rente	369	388	370
BTW	1.563	1.922	1.991
Totale kosten	11.844	12.657	12.971
Opbrengst heffingen	-12.136	-12.651	-12.797
Storting / onttrekking voorziening Afval	292		-174
Dekkingspercentage	100,00%	99,95%	100,00%
Bedragen x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid afvalstoffenheffing

De kosten voor het inzamelen van huishoudelijk afval worden bekostigd vanuit de opbrengsten van de gemeentelijke afvalstoffenheffing.

Bij de bepaling van de hoogte van de afvalstoffenheffing zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T73 Afval (bijdrage gemeenschappelijke regeling Avalex en kwijtschelding) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud veegmachines) worden voor 35% meegenomen in het tarief.
Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T73 Afval en aan Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud van de veegmachines) wordt een overheadopslag meegenomen.
De BTW op de directe kosten wordt meegenomen in de afvalstoffenheffing.
De garantieprovisie ontvangen van HVC wordt toegerekend aan T73 Afval.
In 2022 wordt een bedrag van € 174.482 onttrokken aan de voorziening afval om uit te komen op de maximale kostendekkendheid van 100% uit te komen.

Kostendekkendheid rioolheffing

Omschrijving	Realisatie 2020	Primitieve Begroting 2021	Begroting 2022
Kosten taakveld T72 Riolering, incl. (omslag)rente	3.850	4.083	4.823
Kosten taakveld T21 Verkeer en Vervoer, incl. (omslag)rente	317	345	575
Kosten taakveld T63 Inkomensregelingen	394	370	430
Inkomsten taakveld T72 Riolering, excl. Heffingen	-19	-3	0
Kosten taakveld T57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie	126	268	281
Netto kosten taakveld	4.668	5.064	6.109
Toe te rekenen kosten
Overhead, incl. (omslag)rente	579	685	631
BTW	758	808	930
Totale kosten	6.005	6.557	7.670
Opbrengst heffingen	6.413	6.557	7.247
Storting voorziening Riolering	409	0	0
Onttrekking voorziening Riolering	0	29	424
Dekkingspercentage	106,79%	100,00%	94,49%
Bedragen x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid rioolheffing

Bij de bepaling van de hoogte van de rioolheffing zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
Eerste aanleg van riolering wordt gedekt vanuit de betreffende grondexploitatie.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T72 Riolering worden voor 100% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud veegmachines) worden voor 35% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie (onderdelen Doorstromen watergangen (baggeren & duikers), Onderhoud beschoeiingen / oeverbeschoeiingen / watergangen / sloten) worden voor 50% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren uitgaven op Taakveld T57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie (onderdeel Grondwaterstanden) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren inkomsten op Taakveld T72 Riolering (huuropbrengst) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T72 Riolering en Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud van de veegmachines) wordt een overheadopslag meegenomen.
De BTW op de kostenelementen worden meegenomen in de rioolheffing
Met ingang van 2021 worden uren van de eigen organisatie toegerekend aan de betreffende taakvelden; hierdoor zijn deze uitgaven niet langer afzonderlijk zichtbaar in de tabel. De uitgaven van de afzonderlijke taakvelden zijn mede hierdoor gestegen.

Kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten

Omschrijving	Realisatie 2020	Primitieve Begroting 2021	Begroting 2022
Kosten taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria, incl rente	853	1.094	916
Inkomsten taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria excl. heffingen	-140	-195	-140
Netto kosten taakveld	713	899	776
Toe te rekenen kosten
Overhead, incl. (omslag)rente	213	226	223
BTW
Totale kosten	926	1.125	999
Opbrengst heffingen	-841	-873	-897
Dekkingspercentage	90,8%	77,5%	89,8%
Bedragen x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten

De kosten voor begraafplaatsen en crematoria worden bekostigd vanuit de opbrengsten van de gemeentelijke begraaftarieven.

Bij de bepaling van de hoogte van de begraaftarieven zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria worden voor 100% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren inkomsten op Taakveld T75 (onttrekking uit de voorziening afkoopsommen grafonderhoud) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria wordt een overheadopslag meegenomen van € 52,30 per persoon, per uur.
De BTW op de directe kosten (excl. kapitaallasten) wordt meegenomen in de begraaftarieven.
De gehanteerde omslagrente is 1,2%.
De begraaftarieven zijn t.o.v. de begraaftarieven 2021 met 2,74% gestegen.

Kostendekkendheid leges

Omschrijving	Realisatie 2020	Primitieve Begroting 2021	Begroting 2022
Kosten legesverordening, taakvelden T02,T21,T83	2.010	2.348	2.527
Netto kosten taakveld	2.010	2.348	2.527
Toe te rekenen kosten
Overhead, incl. (omslag)rente	1261	1.339	1578
BTW
Totale kosten	3.271	3.687	4.105
Opbrengst heffingen	-2.542	-3.202	-3.438
Dekkingspercentage	77,7%	86,8%	83,8%
Bedragen x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid leges

Bij de bepaling van de hoogte van de legestarieven zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld 02, 21, en 83 worden voor 100% meegenomen in het tarief.
Voor de toe te rekenen directe ambtelijke uren is gebruik gemaakt van de personeelsbegroting van de desbetreffende afdeling(en). Daarnaast is gebruik gemaakt van de ureninschatting op basis van het aantal aanvragen en de gemiddelde behandeltijd per aanvraag.
Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren wordt een overheadopslag meegenomen.
Voor een aantal producten zoals paspoorten, ID-kaarten en rijbewijzen gelden maximale tarieven die door het rijk worden vastgesteld.
De baten zijn gebaseerd op ramingen in de meerjarenbegroting 2022-2025.

Leges uit de legetabel mogen maximaal 100% kostendekkend zijn. Dit geldt echter op totaalniveau over alle leges. Het kan dus voorkomen dat individuele hoofdstukken uit de tabel, of titels meer dan 100% kostendekkend zijn. Het totaal van de tabel is nooit meer dan 100% kostendekkend

Precariobelasting

Het heffen van Precariobelasting op kabels en leidingen van nutsbedrijven is per 1-1-2022 niet meer mogelijk.

Overzicht Kostendekkendheid leges per hoofdstuk
Titel	Hoofdstuk	Netto kosten (taakveld)	Overhead (incl. omslagrente)	BTW	Totale kosten	Opbrengst heffingen	Dekking
T1-1	Burgerlijke stand	84.820	86.187		171.007	126.973	74%
T1-2	Reisdocumenten	404.130	142.643		546.773	398.074	73%
T1-3	Rijbewijzen	295.536	189.750		485.286	373.977	77%
T1-4	Verstrekkingen BRP	69.499	30.984		100.483	48.058	48%
T1-5	Huisvestingswet 2014	18.482	18.949		37.431	9.721	26%
T1-6	Leegstandswet	184	188		372	69	19%
T1-7	Verkeer en vervoer	273.247	259.668		532.915	305.067	57%
T1-8	Diversen	88.216	28.152		116.368	87.084	75%
	Subtotaal titel 1	1.234.114	756.521	-	1.990.635	1.349.023	68%
T2-1	Begripsomschrijvingen	407	385		792	-	0%
T2-2	Vooroverleg/ beoordeling conceptaanvraag/ beoordeling haalbaarheid	152.642	69.661		222.303	152.305	69%
T2-3	Aanvraag omgevingsvergunning	294.482	-		294.482	-	0%
T2-4	Bouwen van een bouwwerk zonder afwijking van het bestemmingsplan (als bedoeld in artikel 2.1 Wabo)	377.002	356.633		733.635	610.181	83%
T2-5	Bouwen van een bouwwerk (met afwijking van het bestemmingsplan)	291.537	276.441		567.978	1.195.617	211%
T2-6	Afwijken van het bestemmings-/omgevingsplan zonder bouwactiviteiten	5.397	5.107		10.504	14.256	136%
T2-7	In gebruik nemen van een bouwwerk met het oog op brandveiligheid	1.136	1.075		2.211	3.082	139%
T2-8	Aanlegactiviteiten	5.113	4.838		9.951	9.246	93%
T2-10	Aanpassen - in welke vorm dan ook - van een rijksmonument/ provinciaal monument of gemeentelijk monument	3.409	3.225		6.634	6.165	93%
T2-11	Slopen van een bouwwerk als dat volgens het bestemmings-/ omgevingsplan zonder omgevingsvergunning niet mag	5.682	5.375		11.057	10.275	93%
T2-13	Aanleggen of veranderen van een weg	568	538		1.106	616	56%
T2-14	Realiseren van een in-/uitrit	2.273	2.150		4.423	4.110	93%
T2-16	Kappen	12.959	13.170		26.129	26.133	100%
	Subtotaal titel 2	1.152.607	738.598	-	1.891.205	2.031.986	107%
T3-1	Horeca	48.213	49.428		97.641	22.871	23%
T3-2	Organiseren evenementen of markten	71.334	11.619		82.953	17.261	21%
T3-4	Seksinrichting en escortbedrijven	1.093	1.120		2.213	159	7%
T3-7	Overige	19.874	20.731		40.605	16.820	41%
	Subtotaal titel 3	140.514	82.898	-	223.412	57.111	26%
	Totaal	2.527.235	1.578.017	-	4.105.252	3.438.120	84%