Financieel perspectief 2022 - 2025

De basis voor het opstellen van de Programmabegroting 2022-2025 is de lopende begroting 2021-2024 en de Kadernota 2022-2025. Tussen het uitbrengen Kadernota en de Programmabegroting hebben zich een aantal exogene en autonome ontwikkelingen met financiële gevolgen voorgedaan. Ook zijn de effecten van de meicirculaire en verwachte kapitaallasten in de programmabegroting verwerkt.

De ontwikkelingen zijn samengevat opgenomen in onderstaande tabel en worden vervolgens nader toegelicht (een positief bedrag betreft lagere lasten of hogere baten).

De stelposten voor loon- en prijsontwikkelingen die bij de kadernota zijn opgenomen worden in de begroting ingevuld. De budgetten zijn doorgelicht en waar nodig geïndexeerd.

Op grond van raadsvoorstel 1180 Uitwerking Plan van Aanpak parkeermaatregelen Leidschendam Centrum, zijn inmiddels de investeringen voor de PRIS en de parkeersensoren in het IVP opgenomen. De hiervoor opgenomen stelpost kan nu worden ingezet voor deze kapitaallasten.

Het effect van Riolering wordt door middel van dit journaal uit de mutatie kapitaallasten begroting 2022-2025 gehaald en onder gebracht bij het WRP

De mutatie van de kapitaallasten 2022 - 2025 naar aanleiding van de actualisatie van het investeringsplan.

Deze lasten waren bedoeld voor de rente en afschrijvingen behorende bij de aanleg van fitplaatsen. Dit krediet is inmiddels aangevraagd en onderdeel van het Investeringsplan. Deze lasten worden verwijderd om dubbele lasten te voorkomen.

De geraamde kapitaallasten voor de begroting 2022 - 2025 zijn geactualiseerd. Dit heeft gevolgen voor de kapitaallasten die geheel / gedeeltelijk gedekt worden ten laste van de reserve dekking afschrijvingen. De aanpassingen zijn nodig om de juiste structurele onttrekkingen aan deze reserve te ramen.

De stelpost kapitaallasten is bij de begroting 2021-2024 op totaal € 400.000 vastgesteld. Het blijkt dat deze stelpost op dit moment hoger is. Met deze mutatie wordt de stelpost weer op het vastgestelde niveau gebracht.

Van twee journalen is ten onrechte de onttrekking aan deze reserve in de ramingen 2022 en 2023 blijven staan. Het betreft die van de Leidsestraat Venestraat (voor € 40.667 en die van de parkeergarage (voor € 50.500. Deze ommissie wordt hiermee gecorrigeerd. Deze correctie heeft een corrigerende effect op het begrotingssaldo van 2022 en 2023.

De raad heeft binnen het pakket “Benutten zoals Bedoeld” besloten tot het plaatsen van digitale informatie panelen (voor “brug open signalering” en “digitale route informatie” (DRIP)). Bij dit besluit was het budget voor investering, beheer en onderhoud en afschrijving voorzien. De raad heeft aangegeven de effectiviteit van beide typen panelen te willen monitoren. De kosten voor deze monitoring waren niet voorzien. Daarom wordt voorgesteld voor de monitoring van de effectiviteit van deze panelen voor de jaren ’21 en ‘22 een bedrag van € 20.000 op te nemen in de begroting.

Per 1 januari 2022 wordt het woonplaatsbeginsel in de Jeugdwet aangepast. Hiermee is de verwachting dat de jeugdzorguitgaven voor voogdij en 18+ vanaf 2022 met circa € 4.1 mln .dalen. Daarnaast heeft de gemeente te maken met stijgende jeugdzorgkosten. Op basis van de halfjaarcijfers van 2021 wordt verwacht dat dat het budget zorg in natura in 2021 met circa € 1.5 mln. zal wordent overschreden.Daarnaast is in 2021 sprake van een significante stijging in de uitgaven voor jeugdvervoer. Vanaf 1 januari 2021 is jeugdvervoer geen onderdeel meer van de geconstracteerde jeugdzorg, en is de gemeente zelf verantwoordelijk voor de uitvoering.Hiertegenover staat dat de gemeente vanaf 2022 meerjarig extra middelen ontvangt als compensatie voor het structurele jeugdtekort. In 2022 ontvangt de gemeente circa € 4.7mln via het gemeentefonds. Dit loopt jaarlijks geleidelijk af naar € 2.5mln in 2025.

Op basis van de geactualiseerde begroting, de actuele reservestanden en het geactualiseerde meerjareninvesteringsplan is  bepaald wat de gevolgen zijn voor de financiering hiervan en de rentelasten die hieruit voortvloeien.

Begin dit jaar is het jaarplan 2021 vastgesteld. Het jaarplan 2021 bevat de activiteiten op het gebied van Werk en Inkomen die gemeente Leidschendam mede uitvoert voor de gemeenten Wassenaar en Voorschoten. De uitvoeringskosten worden aan de gemeenten toebedeeld naar rato van de gerealiseerde instroom- en uitstroomcijfers. Op basis van de huidige prognose brengt dit over 2022 en 2023 een voordeel met zich mee van circa € 209.000.

Het Rijk heeft onlangs het nader voorlopig budget voor de BUIG bekend gemaakt.  De bijstelling van het nader voorlopige macrobudget is een tussenstand, waarin de realisaties van vorig jaar en recente inschattingen van de conjuncturele situatie zijn verwerkt.Het nader voorlopig budget is substantieel lager (circa EUR 1.8 mln) ten opzichte van het voorlopig budget. Er is daarentegen in 2021 een verbetering zichtbaar in de nettobijstandsuitgaven ten opzichte van de begroting. Het effect op het meerjarenperspectief is geprognotiseerd op basis van de ontwikkeling van de bijstandsaantallen van het gemeentefonds. Het voorlopig macrobudget 2022 wordt normaal gesproken in oktober 2021 bekend gemaakt. De Raad wordt hierover middels een Raadsbrief geïnformeerd.

In de begroting zijn de financiele gevolgen van het WRP 2022-2027 verwerkt.

De bouwleges zijn geactualiseerd. Een aantal grote projecten zijn doorgeschoven van 2021 naar 2022. Het verwachte effect hiervan is verwerkt in de programmabegroting.

Door de grote vraag op de bouwmarkt en de wereldwijde prijsontwikkelingen bij grondstoffen en bouwmaterialen krijgt ook de gemeente waarschijnlijk te maken met prijsstijgingen die groter zijn dan de laatste jaren gebruikelijk. Om het verwachte effect van hogere kapitaallasten op de exploitatiebegroting op te vangen wordt een stelpost in de begroting opgenomen.

In verband met de extra aankoop van preferente aandelen van Stedin, is het dividend per 2022 structureel met 186.000 euro verhoogd. Het restant regulier dividend is voor 2022 afgeraamd.

De locatie Oranje Nassaustraat 1b wordt gehuurd als tijdelijke onderwijshuisvesting. Halverwege 2021 loopt het contract af. Met het oog op toekomstige onderwijshuisvestingsontwikkelingen wordt de huurovereenkomst verlengd. De daarmee samenhangende kosten worden in de programmabegroting 2022-2025 opgenomen.

De begroting voor toekomstige verkiezingen is structureel geactualiseerd.

In de 1e tussentijdse rapportage van 2021 zijn de ramingen de Waterlelie bijgesteld. De structurele effecten worden middels deze mutatie in de begroting 2022-2025 verwerkt.

De inkomsten uit de algemene uitkering zijn op basis van de meicirculaire geactualiseerd. De effecten hiervan op het begrotingssaldo zijn in beeld gebracht en eerder aan de raad gecommuniceerd (ibabs 2384).